매년 연말이되면 13월의 월급이라는 연말정산을 하게 됩니다. 복잡하고 번거롭게 생각이 드는 연말정산 확실하게 이해하고 챙겨야 할것은 챙길 수 있는 방법에 대해 하나씩 알아가보고자 합니다.
목차
1. 연말정산을 하는 이유?
2. 연말정산 기간 및 절차
3. 연말정산 기본용어 정리
4. 연말정산 쉽게 이용하기
1. 연말정산을 하는 이유는 ?
매월 월급을 받으면 월급 중 일부를 근로 소득세로 납부를 하게 됩니다.
국민의 4대 의무인 "납세의 의무" 때문입니다.
그런데 매월 납부하는 근로 소득세는 확정된 세액이 아니라 "근로소득 간이 세액표"에 따라 산출된 세액입니다.
급여에 따른 세액구간에 해당하는 금액을 납부하고 연말정산을 통해 공제받을 수 있는 부분들을 다시 계산하여 세금을 최종확정하게 됩니다.
기존에 매월 납부한 금액보다 내가 낸 세금이 많을 경우에는 환급을 받고 덜 내었다면 세금을 추가적으로 납부해야합니다.
연말정산에 따른 금액은 원천징수의무자(회사)가 다음년도 2월분의 급여를 지급하는때 계산된 결과에 따라 세금을 돌려주거나 추가 납부하게 되는것입니다.
13월의 월급이라는 불리우는 만큼 꼼꼼하게 챙겨서 세금을 돌려받을 수 있도록 준비하는것이 중요합니다.
2. 연말정산 기간 및 절차
24년 연말정산 기간은
25년 1월15일~3월10일 까지 입니다.
연말정산 간소화 서비스는
25년 1월15일에 오픈합니다.
연말정산은 일일히 증빙서류를 다 낼 필요가 없고 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr) 에서 연말정산 간소화 서비스를 통해 소득, 세액 공제 증명서류를 한번에 시스템에 입력할 수 있고 간소화 서비스에 뜨지 않는 기부금 영수증등의 자료는 직접 기입하고 서류를 제출하면 됩니다. 최종수정된 자료는 25년1월20일 이후부터 조회가 가능하다고 하니 참고해 주세요
3. 연말정산 기본용어 정리
1) 총급여액
총급여액이란 근로의 제공으로 인하여 받은 봉급, 급료, 보수, 세비, 임금, 상여, 수당과 이와 유사한 성질의 급여 총액에서 비과세소득을 차감한 금액으로 과세대상급여를 말합니다.
총급여액은 연말정산 간소화 서비스시 홈택스에 로그인하면 확인할 수 있습니다.
2) 과세표준
과세표준이란 세금을 부과하는 기준이 되는 금액으로 과세표준에 세율을 곱하면 산출세액이 계산됩니다.
3) 소득공제
소득공제란 연말정산에서 제일 중요한 부분으로 과세표준을 계산하기 위하여 총급여액중에서 일정금액을 공제하는 것을 말합니다.
소득공제에는 근로소득공제, 인적공제, 특별소득공제(보험료, 주택자금), 그밖의 소득공제(개인연금저축, 신용카드 사용금액등) 등이 있습니다. 이 부분은 다음 블로그에서 자세히 알아볼 예정입니다.
4) 세율
과세표준 구간에 따라 세율이 결정되고 최종 산출세액이 계산됩니다.
5) 세액공제
과세표준에서 세율을 적용하여 산출된 세액에서 세액감면을 공제 한후 특정 목적에 따라 세법에서 규정한 세액만큼 공제하는것을 말합니다.
세액공제에는 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제(보험료,의료비,교육비,기부금),월세액 세액공제등이 있습니다.
6) 부양가족
부양가족은 주민등록표의 동거가족으로 해당 거주자의 주소들에서 현실적으로 생계를 같이 하는 사람을 말합니다.
단 직계존속이 주거 형편에 따라 별거하고 있는 경우에는 생계를 같이 하는것으로 보고 직계비속, 입양자의 경우에는 생계를 같이 하는지 여부에 상관없이 부양가족에 해당합니다.
4. 연말정산 쉽게 이용하기
1) 연말정산 간소화 서비스
국세청이 증명서류 발급기관으로부터 소득,세액공제 증명서류를 수집, 홈택스를 통해 근로자에게 제공하여 손쉽게 연말정산을 할 수 있습니다.
연말정산 간소화 서비스를 이용하면 소득세액공제 자료조회, 부양가족 자료제공동의 신청및 조회, 소득세액공제 자료 삭제 신청, 영수증 발급처 자료제출 및 연말정산 자료를 일괄 제공받을 수 있습니다.
홈택스 (https://www.hometax.go.kr) => 장려금,연말정산,전자기부금=>연말정산간소화(25.1.15 서비스 가능)
2) 모바일 연말정산 (손택스)
연말정산 간소화자료 및 공제신고서를 모바일로 간편하게 제출할 수 있도록 모바일 어플로 제공되는 서비스 입니다.
구글 플레이스토어나 애플스토어에서 "손택스" 또는 "국세청홈택스"로 검색하면 어플을 다운받을 수 있습니다.
연말정산 예상세액을 미리 계산해 볼 수 있도록 간편계산기와 예상세액계산기도 제공하고 있고 과거 3개년 신고내역도 조회할 수 있습니다. 절세주머니와 대화형 자기검증을 이용하여 여러가지 공제요건 및 가능여부도 확인할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다.
3) 과거 연말정산 확인 방법
근로자가 회사로부터 발급받은 근로소득원천징수영수증으로 연말정산 결과를 확인할 수 있으며 국세청 홈택스에서도 과거연도의 연말정산 신고사항에 대해 조회가 가능합니다.
홈택스 (https://www.hometax.go.kr) => My홈택스 => 연말정산,지급명세서 => 지급명세서 등 제출내역
이번 블로그에서는 연말정산의 정의와 기본개념에 대해서 알아보았습니다.
연말정산을 왜 하는지 또 어떻게 하는지에 대한 기본내용을 확인하였고 다음 포스팅에서는 연말정산 세액 계산 절차에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
