2025년 연말정산은 25년 1월15일 부터 홈택스 홈페이지를 통해 정산하실 수 있습니다.
연말정산에 앞서 맞벌이 부부의 경우 어느쪽에 어떤 항목을 공제를 받는것이 더 유리한지 따져보는것이 중요합니다.
이번 포스팅에서는 맞벌이 부부의 연말정산 절세 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
목차
1. 기본공제 부양가족공제
2. 신용카드와 의료비
3. 교육비
4. 기부금
5. 그밖의 공제
1. 기본공제 부양가족공제
연말정산에서 가장 많은 공제를 받을 수 있는 항목은 부양가족공제입니다.
부양가족 1명단 150만원의 공제를 받을 수 있고 부양가족중 경로자나 장애인이 있을 경우에는 추가 공제도 가능합니다.
부양가족 공제는 소득이 높을수록 세율이 높기 때문에 급여가 많은 배우자가 받는것이 유리합니다.
단, 인적공제대상인 가족이 지출한 교육비나 신용카드 사용액 의료비등의 지출에 대해서 부양가족공제를 받는 사람이 공제를 받을 수 있고 교차공제가 되지 않기때문에 확인이 필요합니다.
또한 종합소득세는 누진세율 구조이기 때문에 부부가 종합소득과세표준이 비슷하거나 한계 세율근처에 있는 경우 인적공제를 적절하게 배분해야 절세가 가능한경우도 있습니다.
이부부은 부부 각각 부양가족을 몰아주기 배분하기등 모의계산을 통해 확인하는것이 좋습니다.
모의계산은 홈텍스에서 해볼 수 있습니다.
2. 신용카드와 의료비
특별세액공제중 최저 사용금액조건이 있는 신용카드와 의료비 사용금액은 급여가 적은 배우자가 지출해야 절세에 유리합니다.
신용카드 세액공제는 총금여액의 25%를 초과한 금액부터 공제 받을 수 있습니다.
소득공제는 한도가 있기때문에 공제 한도를 초과하면 부부의 카드를 적절히 배분해 사용하는것이 좋습니다.
이를 위해서는 연초에 체계적인 지출계획이 필요합니다.
신용카드는 본인 명의의 신용카드등으로 사용한 경우에만 가능하기 때문에 배우자가 사용한 신용카드 대금은 본인계좌로 출금을 했다고 하더라도 공제를 받을 수 없습니다.
가족카드의 경우는 결제자 기준이 아닌 카드 명의자 공제를 적용받을 수 있습니다.
남편의 카드를 아내가 가족카드로 발급해 사용하면 남편이 카드대금을 내더라도 아내의 명의로 가족카드가 발급되기 때문에 아내의 소득공제로 잡히게 됩니다.
가족카드를 쓸땐 소득이 낮은 사람의 명의로 된 카드에 집중해서 쓰는 게 먼저입니다.
단, 연간 지출금액이 매우 큰 경우에는 소득이 높은 배우자에게 몰아서 소득세를 많이 환급받는 전략을 짜야합니다.
신용카드 절세전략 : 급여가 적은 배우자가 신용카드 사용액을 늘린다.
(급여높은쪽 기본생활비 결제, 급여 낮은쪽 대형 소비등 결제)
의료비 세액공제는 총 급여의 3% 초과분부터 공제가 시작되기 때문에 부부의 의료비는 급여가 적은 배우자가 부부합산 의료비를 공제받는것이 좋습니다.
다른 부양가족의 의료비는 인적공제를 받은쪽에서 해야함으로 만약 급여가 높은 남편이 65세 이상부모와 자녀들의 인적공제를 받았다면 남편쪽에서 의료비 공제를 해야합니다.
의료비 절세전략 : 급여가 적은 배우자에게 부부합산 의료비를 몰아준다.
3. 교육비
교육비는 본인, 배우자, 자녀의 교육비 그대로 공제가 가능한 부분이기 때문에 각자 부담한 금액대로 청구하면 됩니다.
교육비로 공제 가능한 항목은 미취학학생은 어린이집, 유치원비등이고 초중고는 교육비, 학교급식비, 방과후학교 수강료, 대학입학전형료, 수능응시료, 현장체험학습비등이고 초중고대학생의 학원비는 일체 공제가 불가능합니다.
교육비 절세전략 : 부부 각각 그대로 청구
4. 기부금
기부금은 기부금 종류에 따라 한도가 틀립니다. 정치자금의 경우 근로소득금액 100% 받을 수 있지만 일반 종교이외의 기부금은 근로소득의 30% 종교 기부금은 근로소득의10%이므로 금액에 따라 소득이 높은쪽에 몰아주거나 각각 청구하면 됩니다.
5. 그밖의 공제
개인연금저축의 경우 납입액의 40% 공제 가능합니다.
무주택 세대주로서 총급여액 7천만원 이하인 근로자가 주택청약종합저축, 청약저축등에 납입한 금액의 40%공제가능합니다.
연금계좌 퇴직연금, 연금저축 납입액의 12% 세액공제 가능합니다.
개인종합자산관리계좌(ISA)를 연금계좌로 납입한 금액 100분의 10(연 3백만원 한도)에 해당금액의 12% 세액공제가능합니다.
지금까지 맞벌이 부부의 연말정산 전략에 대해 알아보았습니다. 각 가정과 부부의 소득등이 다르기 때문에 홈택스에서 모의계산을 통해 가장 환급을 많이 받을 수 있는 케이스를 찾아 한푼이라도 더 환급받길 바라겠습니다. 모의계산은 아래 링크로 접속하시면 됩니다.
홈택스 -> 장려금연말정산기부금-> 편리한 연말정산 -> 모의계산
연말정산을 하는이유와 기본적인 세액계산을 이해하신다면 더 쉽게 연말정산을 하실 수 있으실것입니다.
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